Knjiženje u blagajni i na tekućem računu

Evidencija na tekućem računu i blagajni podrazumeva knjiženja na finansijskim karticama. Prikazano je samo knjiženje kroz glavnu knjigu. Svako knjiženje podrazumeva dokumentaciju na osnovu koje će biti izvršena knjiženja. O načinu knjiženja kroz blagajnički dnevnik, dnevnik i načinu popunjavanja dokumentacije pogledajte u sledećem videu.

Poslovne promene i evidencija kroz blagajnički dnevnik, dnevnik i dokumentaciju.

Zadatak

Proknjižiti sledeće poslovne promene kroz dnevnik blagajne i finansijske kartice blagajne i tekućeg računa. Popuniti odgovarajuću dokumentacije za stav 2 i 9.

PD“ TECHNOWORLD” iz Kruševca, Čehovljeva1, t.r. 200-0000000001234-44 na dan 03.03.20.. godine ima sledeće poslovanje:

  • Početno stanje novčanih sredstava u blagajni je 2.100,00 dinara, na tekućem računu 100.000 dinara. (izvod broj 12)
  • Prodavnica broj 1 predala je pazar u u blagajnu preduzeća od 10.000,00 dinara. (nalog blagajne 10)
  • Iznos predatog pazara prodavnice broj 1 uplaćen je nalogom za uplatu na tekući račun (nalog blagajne 15, izvod 13)
  • Banka izvodom izveštava da je u korist preduzeća prenela odobren kredit za obrtna sredstva u iznosu od 30.000 dinara. (izvod 13)
  • Isplaćeno je porto blagajni 2.000,00 dinara.
  • Podignuto je nalogom za isplatu 2.000,00 dinara sa tekućeg računa za isplatu akontacija.
  • Po putnom nalogu isplaćena je akontacija radniku za službeni put.
  • Kupac, preduzeće „Dingo“ , Kruševac, doznačilo je dug po fakturi broj 3. u korist tekućeg računa u iznosu od 18.000,00 dinara.
  • Banka izvodom izveštava da je zadužila tekući račun za troškove platnog prometa u iznosu od 400,00 dinara (izvod broj 13).
  • Po izvodu banke broj 13 doznačen je dug dobavljaču „Tip Top“ iz Kragujevca dug po fakturi broj 22. od 25.000, dinara. (broj tekućeg računa 230-000000004242-22)
  • Prebrojavanjem novca u blagajni utvrđeno je stvarno stanje od 90,00 dinara. Zaključiti dnevnik blagajne.