Knjiženje u blagajni i na tekućem računu
Evidencija na tekućem računu i blagajni podrazumeva knjiženja na finansijskim karticama. Prikazano je samo knjiženje kroz glavnu knjigu. Svako knjiženje podrazumeva dokumentaciju na osnovu koje će biti izvršena knjiženja. O načinu knjiženja kroz blagajnički dnevnik, dnevnik i načinu popunjavanja dokumentacije pogledajte u sledećem videu.
Poslovne promene i evidencija kroz blagajnički dnevnik, dnevnik i dokumentaciju.
Zadatak
Proknjižiti sledeće poslovne promene kroz dnevnik blagajne i finansijske kartice blagajne i tekućeg računa. Popuniti odgovarajuću dokumentacije za stav 2 i 9.
PD“ TECHNOWORLD” iz Kruševca, Čehovljeva1, t.r. 200-0000000001234-44 na dan 03.03.20.. godine ima sledeće poslovanje:
- Početno stanje novčanih sredstava u blagajni je 2.100,00 dinara, na tekućem računu 100.000 dinara. (izvod broj 12)
- Prodavnica broj 1 predala je pazar u u blagajnu preduzeća od 10.000,00 dinara. (nalog blagajne 10)
- Iznos predatog pazara prodavnice broj 1 uplaćen je nalogom za uplatu na tekući račun (nalog blagajne 15, izvod 13)
- Banka izvodom izveštava da je u korist preduzeća prenela odobren kredit za obrtna sredstva u iznosu od 30.000 dinara. (izvod 13)
- Isplaćeno je porto blagajni 2.000,00 dinara.
- Podignuto je nalogom za isplatu 2.000,00 dinara sa tekućeg računa za isplatu akontacija.
- Po putnom nalogu isplaćena je akontacija radniku za službeni put.
- Kupac, preduzeće „Dingo“ , Kruševac, doznačilo je dug po fakturi broj 3. u korist tekućeg računa u iznosu od 18.000,00 dinara.
- Banka izvodom izveštava da je zadužila tekući račun za troškove platnog prometa u iznosu od 400,00 dinara (izvod broj 13).
- Po izvodu banke broj 13 doznačen je dug dobavljaču „Tip Top“ iz Kragujevca dug po fakturi broj 22. od 25.000, dinara. (broj tekućeg računa 230-000000004242-22)
- Prebrojavanjem novca u blagajni utvrđeno je stvarno stanje od 90,00 dinara. Zaključiti dnevnik blagajne.